الفئات الضريبية في المانيا ببساطة  Steuerklassen  

تذهب إلى العمل كل يوم وتحصل على دخل منتظم. فأنت مسؤول عن ضريبة الدخل في معظم الحالات.

 ولكن ما الذي يعتمد عليه هذا الالتزام بالضبط وكيف تمتثل للمتطلبات القانونية في الوقت المناسب وبطريقة خالية من العيوب؟

سنوضح لك كيف يرتبط إعلان ضريبة الدخل بفئة الضريبة ولماذا ، برأيك ، يكون هذا الإعلان مفيدًا في كثير من الأحيان.

في ألمانيا ، يتم تقسيم دافعي الضرائب إلى فئات ضريبية من 1 إلى 6 من قبل مكتب الضرائب المسؤول (ما يسمى بمكتب الضرائب المحلي). تعتبر الحالة الاجتماعية والتوظيف ، وفي حالة المتزوجين ، المجموعة المختارة من فئات الضرائب عوامل حاسمة للتصنيف في فئة ضريبية.

 

ما هي فئات ضريبة الدخل؟

بالنسبة للموظفين، يعتمد خصم ضريبة الأجور وخصم أي رسوم تضامن إضافية وضريبة الكنيسة على ما يسمى بميزات خصم ضريبة الأجور الإلكترونية (ELStAM). ويجب على صاحب العمل حجب هذه الضرائب من إجمالي الأجور لكل كشوف مرتبات ودفعها إلى مكتب الضرائب. يتم خصم البدلات التي يتم تخزينها للموظفين في قاعدة بيانات ELStAM من الأجور الخاضعة للضريبة، بحيث يكون صافي الأجر أعلى في المقابل. تختلف فئات ضريبة الدخل من حيث البدلات المختلفة والمعدلات الثابتة حسب الوضع المعيشي والتوظيف. على سبيل المثال، تخضع الوظيفة الثانية للضريبة بالكامل، في حين يمكن للموظفين المتزوجين الذين لديهم أطفال الاستفادة من الإعفاءات الضريبية.

 

من أجل تنفيذ خصم ضريبة الأجور، يتم تعيين فئات ضريبة الأجور للموظفين الذين يخضعون لالتزامات ضريبة الدخل غير المحدودة. يمكن للزوجين الاختيار بين فئات ضريبة الأجور الفردية أو مجموعات فئة الضرائب.

تم تعيين أوضاع الأسرة والعمل المختلفة في ما مجموعه 6 شرائح ضريبة الدخل، والتي يتم تصنيف الموظفين فيها. يمكن للأزواج المتزوجين على وجه الخصوص الاختيار بين فئات ضريبة الدخل الفردية من أجل فرض ضريبة مثالية على دخلهم المحسوب بشكل مشترك. الاستثناء الكبير هو فئة الضريبة 0، والتي يتم تعيينها بناءً على المكان الذي تعيش فيه.

فئة ضريبة الدخل 0 - الموظفون الذين يعملون في ألمانيا ولديهم مكان إقامتهم في الخارج.

فئة ضريبة الدخل 1 - للموظفين ذوي الحالة الاجتماعية أعزب أو أرمل أو مطلق.

فئة ضريبة الدخل 2 - فئة الضريبة للموظفين ذوي الوالد الوحيد

فئة ضريبة الدخل 3 - الموظفون المتزوجون الذين لديهم أطفال (استلام بدل الوالدين) وفقط إذا اختار الزوج الآخر فئة الضريبة 5.

فئة ضريبة الدخل 4 - المتزوجون الذين لديهم نفس الدخل (على سبيل المثال يكسب كلاهما 35000 يورو في السنة)

فئة ضريبة الدخل 5 - فئة الضريبة إذا كان الزوجان يعملان واختار أحدهما فئة الضريبة 3.

فئة ضريبة الدخل 6 - تنطبق فئة الضريبة 6 على جميع الموظفين إذا كانوا يتلقون أجورًا من أكثر من صاحب عمل واحد.

هل يمكنني توفير الضرائب عن طريق اختيار فئة ضريبة الدخل الخاصة بي؟

نعم ولا. يتم تعيين معظم فئات ضريبة الدخل وبدلاتها المحتملة دون أي حرية في الاختيار. الوظيفة الثانية تقع دائمًا ضمن فئة ضريبة الدخل السادسة. ومع ذلك، فإن الأزواج المتزوجين لديهم عمومًا الاختيار بين فئات ضريبة الدخل III/V، وIV/IV، وIV/IV مع طريقة العامل. يمكن توفير الضرائب عن طريق تقديم إقرار ضريبة الدخل. غالبًا ما يدفع الأزواج المتزوجون ضرائب أكثر من اللازم، خاصة عندما تكون هناك اختلافات كبيرة في الدخل بين الزوجين. سوف تسترد الضرائب الزائدة المدفوعة كجزء من إقرار ضريبة الدخل الخاص بك.

 

بمعنى آخر: إذا اخترتما، كزوجين، مجموعة شرائح ضريبية غير مواتية، فيمكنك تصحيح ذلك بسهولة في إقرار ضريبة الدخل الخاص بك وربما استرداد أي ضرائب دفعتها أكثر من اللازم. ثم قمت ببساطة بمنح مكتب الضرائب قرضًا بدون فوائد. ومع ذلك، إذا اخترت فئة ضريبة الدخل المناسبة، فسيكون لديك صافي راتب أعلى كل شهر ولن تضطر إلى انتظار استرداد الضريبة. استخدم حاسبة فئة الضرائب الخاصة بنا لتحديد المجموعة المثالية لفئات الضرائب المحتملة على الفور.

 

نصيحة: من المفيد تقديم الإقرار الضريبي

وبالتالي فإن أي شخص لم يقم باختيار مجموعة الطبقة الضريبية الأمثل لن يدفع الضرائب بعد الآن. إن ضريبة الأجور المحتجزة على مدار العام هي مجرد "دفعة مقدمة" - ولن تتم تسويتها حتى الإقرار الضريبي للعام التالي. ومن ثم يمكن لأولئك الذين دفعوا الكثير من الضرائب أن يتطلعوا إلى استرداد الضريبة.

 

تغيير الدرجة الضريبية - متى؟

 

في السابق، كان من الممكن تغيير فئة الضريبة مرة واحدة فقط خلال فترة التقييم وفي موعد أقصاه 30 نوفمبر.

 

منذ عام 2020، أصبح من الممكن تغيير فئات الضرائب عدة مرات في السنة ودون قيود.

ومع ذلك، لا يزال من المفيد التأكد من استلام المكتب لطلب التغيير بحلول 30 نوفمبر. عندها فقط سيتم أخذها بعين الاعتبار في عملية خصم ضريبة الأجور الجارية

مزايا اختيار الفئة الضريبية المناسبة

لا توجد حرية الاختيار في الفئات الضريبية الأولى والثانية والسادسة. يتم تحديد العضوية حسب الظروف العائلية أو المهنية.

 

ومع ذلك، بالنسبة للفئات الضريبية الثالثة والرابعة والخامسة - أي للأشخاص المتزوجين والأشخاص في شراكة مدنية مسجلة - يمكن أن يوفر الاختيار الذكي للفئة الضريبية مزايا. تعتمد فئة الضرائب الأرخص على ظروفك الشخصية (الدخل).

 

مجموعات الفئات الضريبية

إذا كان كلا الشريكين يحصلان على أجور ومزايا استبدال الأجور، فإن الجمع بين الطبقات الضريبية يلعب دورا. إذا كان هناك دخل مماثل، فإن كلا الشريكين عادة ما يكونان في الفئة الضريبية الرابعة. إذا كانت هناك اختلافات أكبر، فيمكن استخدام الإعفاءات الضريبية بشكل أفضل مع الجمع بين III / V أو IV مع طريقة العامل.

 

وخاصة بالنسبة للمتزوجين حديثا، يمكن استخدام مقارنة سريعة لتحديد الفئة الضريبية الأمثل لهم. يتمتع الأزواج المتزوجون، وكذلك الأزواج المنفصلون، بفرصة الاختيار بين فئات ضريبية مختلفة. عادة ما يتم فرض ضريبة على الزوجين العاملين معًا. ومع ذلك، عند خصم ضريبة الدخل، لا يمكن أخذ دخل الأسرة بأكمله في الاعتبار، ولكن فقط أجرك.

 

ولا يجوز الجمع بين راتبي الزوجين إلا في نهاية العام. ولهذا السبب يحدث أن يتم خصم الكثير أو القليل جدًا من ضريبة الرواتب من الرواتب خلال العام، وهذا يعني أنه قد يتم خصم ضريبة الرواتب أكثر أو أقل من اللازم من الرواتب خلال العام. ومن أجل إبقاء هذا الانحراف عن العبء الضريبي الفعلي منخفضًا قدر الإمكان ولزيادة صافي دخلك، فمن المستحسن اختيار أفضل مجموعة فئة ضريبية في وقت مبكر.

ويمكن أن يتجاوز تأثير الادخار الضرائب الفعلية التي تم توفيرها. يؤثر اختيار الفئة الضريبية أيضًا على مبلغ بعض مزايا استبدال الأجر مثل إعانة البطالة أو الصيانة أو إعانة المرض أو الأجر المرضي أو إعانة الإصابة أو الإعانة الانتقالية أو إعانة الأمومة أو إعانة الوالدين.

 

وهذا يعني أنه من خلال اختيار الشرائح الضريبية، لا يؤثر المتزوجون على صافي راتبهم الشهري فحسب، بل يؤثرون أيضًا على المبلغ الذي يتلقاه الشركاء إذا أصبحوا عاطلين عن العمل، أو ذهبوا إلى الأمومة، أو مرضوا لفترة أطول من الزمن، أو عملوا بموجب قانون التقاعد الجزئي . يمكن أن يكون لاختيار فئة الضريبة أيضًا تأثير على العاملين لحسابهم الخاص وفيما يتعلق بخصم واستهلاك الأصول من A مثل السيارات إلى Z مثل اشتراكات الصحف.