الإقرار أو البيان الضريبي السنوي في ألمانيا Lohnsteuererklärung
تذهب إلى
العمل كل يوم وتحصل على دخل منتظم. فأنت مسؤول عن ضريبة الدخل في معظم الحالات.
ولكن ما الذي يعتمد عليه هذا الالتزام بالضبط وكيف تمتثل للمتطلبات القانونية في
الوقت المناسب وبطريقة خالية من العيوب؟ سنوضح لك كيف يرتبط إعلان ضريبة الدخل
بفئة الضريبة ولماذا ، برأيك ، يكون هذا الإعلان مفيدًا في كثير من الأحيان.
ما هو
بالضبط إقرار ضريبة الدخل؟
الإقرار
الضريبي هو دليلك الذي ترسل به جميع الدخل في غضون عام إلى مكتب الضرائب. الأساس
القانوني لهذا الدليل هو قانون ضريبة الدخل (EstG) ، حيث يتم
تحديد جميع المعلومات المتعلقة بنماذج الضرائب وفئات الضرائب واللوائح الأخرى
بوضوح. هذا هو المكان الذي يتم فيه تصنيف أرباحك:
الإيرادات
التجارية
الدخل من
العمل الحر
الدخل من
العمل الحر
الدخل من
رأس المال
الدخل من
الزراعة والغابات
دخل الإيجار
والإيجار
الدخل
بالمعنى المقصود في القسم 22 EstG (مثل معاشات التقاعد)
لا يجبرك كل
دخل منتظم على إبلاغ مكتب الضرائب بالضرائب. الدخل السنوي الذي يقل عن البدل
الأساسي البالغ 9،408 يورو (اعتبارًا من عام 2021) لا يخضع لضريبة الدخل وبالتالي
لا يخضع للضريبة. إن كيفية توزيع دخلك في غضون الأشهر أمر متروك لك. ومع ذلك ، إذا
تجاوزت هذا الحد في نهاية العام ، فأنت ملزم بدفع ضريبة الدخل.
فئات
الضرائب المعنية التي تحدد مساهماتك ذات صلة هنا. المتغيرات الأكثر شيوعًا هي فئة
الضريبة 1 للأفراد أو المنفصلين وفئة الضريبة 3 للمتزوجين. عادة ما يدفع الأشخاص
الذين يعيشون بمفردهم أعلى معدل ، والذي يمكن أن يصل إلى 45 ٪ من إجمالي الدخل. في
حالة المتزوجين ، من ناحية أخرى ، يتم إضافة الدخل معًا ، مما يعني أن الضريبة أقل
في معظم الحالات.
من هو
المطلوب لتقديم الإقرار الضريبي؟
كما ذكرنا
سابقًا ، يبدأ الالتزام الضريبي عند تجاوز البدل الأساسي. ومع ذلك ، هذا لا يعني
أنه يتعين عليك أيضًا تقديم إقرار ضريبي. هذا إلزامي فقط في حالات استثنائية ،
ولكن يمكن إعطاؤه طواعية في حالات أخرى. ومع ذلك ، فإن إقرار ضريبة الدخل إلزامي
في الحالات التالية:
للدخل بدون
خصم ضريبة الدخل أكثر من 410 يورو شهريًا
للأنشطة
المستقلة والتجارية بأرباح شهرية تزيد عن 410 يورو
عند رسم عدة
أجور متوازية
عند
المطالبة بمخصصات خصم ضريبة الدخل
في حالة
المدفوعات الخاصة المستلمة في نفس العام مثل تغيير الوظيفة
إذا كنت
مقيمًا نشطًا في الخارج وتقدمت بطلب للحصول على المسؤولية الضريبية في ألمانيا
عند التفكير
في زوج يعيش في الخارج على بطاقة ضريبة الدخل
في حالة
الزواج المطلق أو الشريك المتوفى ، إذا تم زواج آخر في نفس العام
لمدفوعات
معاشات تقاعدية تزيد عن 11600 يورو
الدفع
الطوعي له معنى لهؤلاء الناس
بالتوازي مع
التقديم الطوعي لإقرارك الضريبي ، يمكنك التقدم بطلب لتقييم ضريبة الدخل. يكون هذا
مفيدًا دائمًا إذا كنت تتوقع استرداد ضرائب معينة. على سبيل المثال ، لديك خيار
المطالبة بتكاليف إعلان أعلى. في كثير من الحالات ، يكون المبلغ الإجمالي البالغ
1000 يورو كافيًا ، ولكن يمكن أيضًا تجاوزه في بعض الحالات. الأمر نفسه ينطبق على
التكاليف الباهظة بسبب المرض.
التبرعات أو
التكاليف المحتملة لرعاية الأطفال لا تؤخذ أيضًا في الاعتبار دون تفسير إضافي. ومع
ذلك ، يمكن أيضًا تعويضها للأغراض الضريبية ، حيث يؤدي ذلك إلى انخفاض رأس المال.
يمكن أيضًا تضمين نفقات الخدمات المتعلقة بالأسرة أو العمل اليدوي مع إقرار إضافي.
لاحظ ، مع ذلك ، أن إقرار ضريبة الدخل يمكن أن يؤدي أيضًا إلى عبء ضريبي أعلى مما
هو مفترض.
المواعيد
النهائية المعتادة لضريبة الدخل
إذا كنت
مطالبًا بتقديم إقرارك الضريبي ، فيجب عليك القيام بذلك بحلول 31 يوليو من العام
التالي على أبعد تقدير. الاستثناء هو تعيين مستشار ضرائب ، وقد يقدم هذا الإعلان
حتى الأول من مارس من العام التالي. ومع ذلك ، فإن 31 يوليو هو التاريخ الأكثر
شيوعًا ، خاصة بالنسبة للأفراد.
إذا كان
إرسالك هو تقديم طوعي ، فلديك وقت أطول بكثير. ينص هذا على أنه يجب تقديم الإقرار
الضريبي إلى مكتب الضرائب في موعد لا يتجاوز أربع سنوات بعد نهاية السنة الضريبية.
على وجه التحديد ، يعني هذا أنه بالنسبة للسنة الضريبية 2020 لديك حتى 31 ديسمبر
2024 لإرسال الإقرار.
الأشكال
التالية ضرورية للأغراض الضريبية
إذا كنت
تتعامل مع نماذج الضرائب والواجبات ذات الصلة بنفسك ، فيجب أن تكون قادرًا على
تحديد المصطلحات التالية. هذه هي المكونات الإلزامية المهمة للضريبة والتي يجب
عليك تقديمها.
Mantelbogen
سيتم ملء
ورقة الوشاح بالمعلومات بغض النظر عن أرباحك. هذا يتعلق في المقام الأول ببياناتك
الشخصية. تعتبر المذهب أيضًا أمرًا حاسمًا في هذه المرحلة من أجل تحديد معدل
الضريبة المحتمل للكنيسة.
Anlage
Versorgungsaufwand
تشمل نفقات
المعاشات رسوم التأمين المدفوعة للتأمين الصحي والتقاعد والرعاية طويلة الأجل والتأمين
ضد البطالة. إذا نشأت نفقات إضافية في مجال المسؤولية أو التأمين ضد الحوادث ،
فيجب عليك أيضًا إدخالها.
Anlage S
الملحق S
مطلوب فقط للعاملين لحسابهم الخاص والعاملين لحسابهم
الخاص. هناك يمكنك إدخال معلومات محددة حول حساب الربح والخسارة الخاص بك. تأخذ
الأرقام من ملحق EÜR.
Anlage N
مع الملحق N
لديك الفرصة لسرد دخلك من العمل غير المستقل. يمكن
العثور على المعلومات الضرورية مباشرة في بيان ضريبة الدخل الخاص بك. يمكنك أيضًا
إدخال تكاليف الإعلان لعملك هنا.
Anlage R
إذا كنت
تسحب معاشًا ، أدخل بياناتك الخاصة بدخل المعاش الذي اكتسبته في الملحق ر. لا حاجة
لإضافة مزيد من التفاصيل هنا.
Anlage V
في حالة
الدخل الإضافي المحتمل كمالك ، يمكنك دمج المعلومات حول دخل الإيجار الخاص بك في
الملحق الخامس. يمكن أيضًا إضافة تكاليف الإعلان المتعلقة بالإيجار مباشرة إلى
النظام.
Anlage G
إذا كان
عليك تسجيل صفقة لنشاطك، فأنت تدخل جميع المعلومات المتعلقة بالأرباح والخسائر في
الملحق ز. ومع ذلك ، فإن هذا ينطبق فقط على الشركات الخاضعة للمحاسبة. بالنسبة
لجميع الشركات الأخرى، يتم استخدام الأرقام الواردة في الملحق EÜR.
Anlage EÜR
يحتوي ملحق EÜR
على جميع الأرقام التي حددتها مع حساب فائض الدخل. يمكنك
نقلها إلى النظام دون الحاجة إلى مزيد من العمليات الحسابية.
Anlage KAP
بالنسبة
لأرباح رأس المال (الفائدة) ، فإنك تستخدم KAP للاستثمار.
يتضمن ذلك، على سبيل المثال ، معلومات عن دخلك من الودائع المصرفية أو الأوراق
المالية أو الأسهم التجارية.
هذه هي
الطريقة التي تختلف بها تقييمات ضريبة الدخل والعائدات
يمكن تلخيص
جميع المعلومات التي تقدمها في المرفقات على أنها إقرار ضريبي على الدخل. يمكنك
إرسال هذه الحزم إلى مكتب الضرائب في غضون المواعيد النهائية المعتادة حتى يتمكنوا
من حساب العبء الضريبي الفعلي.
التقييم الضريبي اللاحق هو النتيجة التي سيرسلها مكتب الضرائب إليك. في هذا سوف تعرف ما إذا كان عليك دفع ضرائب إضافية أو ما إذا كان يمكنك حتى توقع استرداد. يعمل الأشخاص أيضًا في مكتب الضرائب ، وهذا هو السبب في أنه من المحتمل جدًا أن تكون تفاصيل التقدير الضريبي غير صحيحة. إذا كانت هذه لصالحك، فلا داعي للرد. إذا كنت قد دفعت الكثير ، فإن الطلب الودود يعد فكرة جيدة.
التفاصيل المهمة لخفض الضرائب الخاصة بك هي النفقات المتعلقة بالدخل ، ونفقات التشغيل لأصحاب المشاريع. على سبيل المثال ، إذا كنت تعمل في مكتب كموظف وتستأجر شقة ، فيمكنك المطالبة بالنفقات المتعلقة بالدخل كمبلغ مقطوع. وهذا يشمل ، على سبيل المثال ، مجالات مثل بدل الأميال. على سبيل المثال ، إذا كنت تقود سيارتك إلى المكتب بالسيارة ، فيمكنك تحصيل 0.30 يورو لكل كيلومتر تقوده. يمكن أيضًا تعويض الأموال مقابل معدات العمل أو نفقات السفر أو تكاليف الترفيه التجاري أو الخدمات المستخدمة.
نتيجة لذلك
، يتضمن كل تقدير ضريبي من قبل مكتب الضرائب استردادًا ضريبيًا يبلغ حوالي 1000
يورو في المتوسط. حتى لو كان هذا بالطبع مجرد دليل إرشادي لإقرارك الضريبي الشخصي
، فمن المستحسن تقديم المعلومات المرتبطة به في كثير من الحالات. إذا قمت بملء
النماذج الضريبية الخاصة بك بشكل صحيح من البداية ، فلن تضطر إلى الانتظار طويلاً
للحصول على نتيجة.
أين يمكنني
الحصول على دعم لإقرار ضريبة الدخل؟
إذا كنت
ترغب في تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك كموظف ، يمكنك اختيار الإقرار الضريبي
المبسط. يمكن استدعاء النماذج المطلوبة لذلك مباشرة عبر الإنترنت ويمكن بعد ذلك
أيضًا إرسالها رقميًا إلى مكتب الضرائب. يتم ذلك عبر البوابة الإلكترونية لمكتب
الضرائب ، والتي تُعرف باسم "إلستر".
بالإضافة
إلى التنفيذ البسيط مع العديد من الأدوات والبرامج المفيدة ، يمكنك بالطبع أيضًا
استشارة أخصائي ضرائب. في كثير من الحالات ، يقدم لك مستشارو الضرائب طريقة رخيصة
لمعالجة إقرارك الضريبي ، الأمر الذي سيكون بالتأكيد مفيدًا لك. لذلك لا داعي
للقلق بشأن الضريبة والأشكال المرتبطة بها بنفسك كل عام.
بالنسبة
للعديد من الموظفين ورجال الأعمال ، يعد الإقرار الضريبي في مجال ضريبة الدخل
خيارًا جيدًا لاستعادة مبالغ مكونة من أربعة أرقام من مكتب الضرائب. إذا كنت تشك
أيضًا في أنك تدفع ضرائب أكثر من اللازم ، فإن التفسير الإضافي يعد بالتأكيد فكرة
جيدة. يمكنك أيضًا إعادة تصنيف ضريبتك طواعية بأثر رجعي من خلال تقديم إقراراتك
لمدة تصل إلى أربع سنوات بعد نهاية السنة المالية. في كثير من الحالات ، يكون هذا
الجهد مفيدًا وستسترد الأموال من خلال استرداد الضريبة.
في ألمانيا
، يتم تقسيم دافعي الضرائب إلى فئات ضريبية من 1 إلى 6 من قبل مكتب الضرائب
المسؤول (ما يسمى بمكتب الضرائب المحلي). تعتبر الحالة الاجتماعية والتوظيف ، وفي
حالة المتزوجين ، المجموعة المختارة من فئات الضرائب عوامل حاسمة للتصنيف في فئة
ضريبية.
من أجل
تنفيذ خصم ضريبة الأجور، يتم تعيين فئات ضريبة الأجور للموظفين الذين يخضعون
لالتزامات ضريبة الدخل غير المحدودة. يمكن للزوجين الاختيار بين فئات ضريبة الأجور
الفردية أو مجموعات فئة الضرائب.
تم تعيين
أوضاع الأسرة والعمل المختلفة فيما مجموعه 6 شرائح ضريبة الدخل، والتي يتم تصنيف
الموظفين فيها. يمكن للأزواج المتزوجين على وجه الخصوص الاختيار بين فئات ضريبة
الدخل الفردية من أجل فرض ضريبة مثالية على دخلهم المحسوب بشكل مشترك. الاستثناء
الكبير هو فئة الضريبة 0، والتي يتم تعيينها بناءً على المكان الذي تعيش فيه.
فئة ضريبة
الدخل 0 - الموظفون الذين يعملون في ألمانيا ولديهم مكان إقامتهم في الخارج.
فئة ضريبة
الدخل 1 - للموظفين ذوي الحالة الاجتماعية أعزب أو أرمل أو مطلق.
فئة ضريبة
الدخل 2 - فئة الضريبة للموظفين ذوي الوالد الوحيد
فئة ضريبة
الدخل 3 - الموظفون المتزوجون الذين لديهم أطفال (استلام بدل الوالدين) وفقط إذا
اختار الزوج الآخر فئة الضريبة 5.
فئة ضريبة
الدخل 4 - المتزوجون الذين لديهم نفس الدخل (على سبيل المثال يكسب كلاهما 35000
يورو في السنة)
فئة ضريبة
الدخل 5 - فئة الضريبة إذا كان الزوجان يعملان واختار أحدهما فئة الضريبة 3.
فئة ضريبة
الدخل 6 - تنطبق فئة الضريبة 6 على جميع الموظفين إذا كانوا يتلقون أجورًا من أكثر
من صاحب عمل واحد.
